Доходы и расходы - важнейшая часть картины «Финансы домохозяйства», но эта картина будет неполна без понимания структуры активов и пассивов.
Под активами будем понимать имеющиеся у вас ценности долгосрочного характера: квартиру, дачу, машину, дорогостоящие вещи (электроника, бытовая техника, мебель, ювелирные изделия и т.п.), инвестиционные вложения, а также имеющиеся наличные и безналичные денежные средства. Оценивать каждую ложку, вилку или тарелку отдельно, конечно, смысла не имеет.
Некоторые из активов приносят вам доход. Прежде всего это финансовые инструменты инвестиционного характера - депозиты, ценные бумаги, доли в бизнесе (хотя в определенных случаях они могут приносить и убытки). Можно получать доход и от сдачи в аренду квартиры, дачи, реже - автомобиля или другого имущества. Некоторые активы, напротив, требуют постоянных расходов, даже если они куплены не в кредит: это, , например, жилье (коммунальные платежи, налоги, ремонт), автомобиль (бензин, ремонт, страховка, налоги), мобильный телефон (абонентская плата). Наконец, есть активы, которые не приносят доходов, но и по большей части не требуют расходов, такие как мебель, бытовая техника или ювелирные изделия (за исключением иногда возникающей необходимости ремонта).
- Периодическая ревизия активов полезна для того, чтобы фиксировать динамику своего благосостояния (появилась новая машина вместо старой; есть два телевизора вместо одного; в прихожей стоят пять велосипедов - не слишком ли много для двоих?).
- Она позволяет также прогнозировать предстоящие крупные расходы и ранжировать финансовые цели: в прошлом году вы копили на новый компьютер, в этом году компьютер есть, можно копить на мотоцикл.
- Кроме того, доходы, которые вы получаете от активов, и расходы, которые они генерируют, нужно учитывать в общем балансе домохозяйства.
- Наконец, некоторые имеющиеся активы могут быть реализованы (проданы) для покупки нового актива: например, у семьи недостаточно денег на покупку нового автомобиля «целиком», но если при этом продать старый автомобиль или сдать его в автосалон по схеме «trade-in», то покупка становится возможной.
Под пассивами будем понимать ваши долги и обязательства, прежде всего займы и кредиты, которые надо отдавать, да еще и с процентами.
Кстати, если размер процентов точно известен, имеет смысл сразу учитывать их в составе пассивов для более трезвого взгляда на свою финансовую ситуацию. (В бухгалтерском смысле к пассивам организации относятся также источники собственных средств, за счет которых приобретены активы, но человек - не фирма, и говорить о его уставном капитале или нераспределенной прибыли смысла не имеет.) Таким образом, нынешний пассив рано или поздно станет расходом.
Роберт Кийосаки: «Богачи покупают активы, а средний класс — пассивы, которые считает активами»
Роберт Кийосаки - американский бизнесмен, инвестор и писатель, автор книг по саморазвитию. Его книга «Богатый папа, бедный папа» (1997) стала мировым бестселлером. Книга очень интересна нестандартным взглядом на жизнь и жизненный успех, на бизнес и инвестирование, на финансовую независимость и др. Из нее можно почерпнуть много полезного, хотя идеи автора применимы далеко не ко всем и не всегда (в частности, не все читатели согласятся с его взглядами на государство и налоги).
Одно из ключевых положений этой книги - непривычное для нас противопоставление активов и пассивов, где под активами понимаются ценности, приносящие доход, а под пассивами - ценности, владение которыми генерирует расходы. Например, покупка дома для собственного проживания, по терминологии Р. Кийосаки, - это «покупка пассива», а не актива: ведь никаких текущих доходов вам этот дом не принесет, напротив, вы будете должны платить за содержание этого дома, оплачивать страховку и налоги, а если дом куплен в кредит, то и проценты по кредиту. Другое дело - второй дом, который вы будете сдавать в аренду, или же коммерческая недвижимость. Автор подчеркивает, что финансовый успех ждет тех, кто покупает по преимуществу «активы», а не «пассивы».
При всей яркости и броскости этой идеи мы не будем придерживаться данной терминологии в отношении финансов домохозяйства, так как она идет вразрез с более традиционным для России пониманием активов и пассивов. Однако нужно согласиться с тем, что при совершении любой покупки надо понимать, не повлечет ли она дополнительные расходы в ближайшем или отдаленном будущем, и если повлечет, то какие и сколько (см. главу 2 «Расходы»).