Обезличенный металлический счет (ОМС) – это счет, на котором учитываются принадлежащие клиентам драгоценные металлы: золото, серебро, платина или палладий. Счет обезличен не в том смысле, что банк не знает имя или реквизиты владельца - знает, иначе он не мог бы открыть счет. Имеется в виду, что на счете учитываются только граммы металла без указания индивидуальных признаков - количества слитков, серийного номера слитка, пробы, производителя и т.п.

В отличие от денежных счетов, расчеты между металлическими счетами клиентов не производятся, то есть один клиент не может перевести другому на счет немного драгоценного металла. Поэтому металлические счета менее ликвидны. Металлические счета могут быть как без начисления процентов, так и с начислением.

По сути дела, открытие ОМС означает не покупку физического металла, а внесение в банк денег. Внесенные средства условно конвертируются в граммы драгоценного металла по текущему курсу банка на день покупки, который он устанавливает сам с учетом цен на мировом рынке.

Но с точки зрения финансовых последствий открытие металлического счета надо рассматривать не как банковский вклад, а как эквивалент вложений в драгоценный металл, со всеми рисками, которые с этим связаны. Цены на драгоценные металлы вовсе не демонстрируют стабильного роста - они могут как расти, так и падать. Ни государство, ни банки не отвечают перед вкладчиком за поведение этих цен. Поэтому результаты инвестирования в драгоценные металлы могут быть совершенно различными: можно как заработать, так и проиграть.

Ниже приведен график цен на золото (в долларах США за тройскую унцию, которая составляет примерно 31,1 грамма):

Источник: https://www.gold.org/goldhub/data/gold-prices

В 2020 году из-за высокого уровня неопределенности на фоне пандемии COVID-19 цены на золото серьезно увеличились - за полгода доходность составила 17% и обогнала многие глобальные рыночные активы (например, индекс S&P500). В 2021–2024 гг. стоимость металла продолжала колебаться в широком диапазоне.

По сравнению с покупкой физического металла (монет или слитков) ОМС имеет определенные преимущества:

• вкладчику не надо думать, где хранить свои сокровища или платить банку за их хранение;

• вкладчик может не беспокоиться о качестве металла.

Но есть и минусы. Во-первых, если вы хотите превратить металл с ОМС обратно в деньги, вы можете либо продать его обратно банку, либо получить физический металл. Курс покупки у вас металла определяет сам банк, поэтому курс может быть не очень выгодным. А при снятии с ОМС слитков (если такая возможность предусмотрена условиями договора металлического счета), возможно, банк будет взимать комиссию в соответствии с тарифами, действующими на дату совершения операции.

Во-вторых, обезличенным металлическим счетам не обязательно соответствует физическое золото в хранилищах банка. Фактически у вкладчика есть только право требования к банку - так же, как и в случае депозита. А система страхования вкладов на ОМС не распространяется. Поэтому если банк обанкротится, то вы рискуете потерять свои сбережения.

В-третьих, доход от роста стоимости драгоценного металла полностью облагается налогом на доходы физических лиц. Конечно, налогоплательщик при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц вправе уменьшить сумму дохода, полученную от продажи числящихся на обезличенном металлическом счете драгоценных металлов, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этих драгоценных металлов. Или воспользоваться правом на получение имущественных налоговых вычетов в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы (максимальная сумма вычета – 250 000 рублей)¹.

Ниже приводится скриншот про ОМС с сайта Банка ВТБ.