4.2.1. Что считать доходами и как их учитывать4.2.3. Активы и пассивы домохозяйства  



4.2.2. Расходы

Для рас­хо­дов, как и для до­хо­дов, так­же воз­мож­ны разные клас­си­фи­ка­ции. Ин­ту­и­тив­но наи­бо­лее есте­ствен­ной для ве­де­ния лич­но­го бюд­же­та как при уче­те рас­хо­дов, так и при их пла­ни­ро­ва­нии пред­став­ляет­ся клас­си­фи­ка­ция по направ­ле­ни­ям рас­хо­дов.

  1. Рас­хо­ды на пи­та­ние. Что­бы жить, лю­бой че­ло­век дол­жен есть несколь­ко раз в сут­ки. К этим рас­хо­дам от­но­сят­ся не толь­ко те, что се­мья тра­тит на по­куп­ку про­дук­тов для до­маш­не­го упо­треб­ле­ния, но и тра­ты на пи­та­ние вне до­ма. Од­на­ко уро­вень за­трат по этой ста­тье мо­жет быть очень разным: мож­но ста­рать­ся пи­тать­ся в основ­ном до­ма, а мож­но в сто­ло­вых и ре­сто­ра­нах, мож­но по­ку­пать про­дук­ты оп­том и со скид­кой, а мож­но по до­ро­ге до­мой в пре­стиж­ном супер­мар­ке­те. Кста­ти го­во­ря, тра­ты на по­се­ще­ние ре­сто­ра­нов, ко­фе­ен, пив­ных ба­ров и т.п., где опла­чи­ва­ет­ся не толь­ко и не столь­ко еда как та­ко­вая, сколь­ко при­ят­ное вре­мя­пре­про­во­жде­ние, при­об­ще­ние к опре­де­лен­ным со­ци­аль­ным стан­дар­там, воз­мож­ность ком­форт­но­го об­ще­ния с дру­ги­ми людь­ми и т.д., ло­гич­нее от­но­сить к руб­ри­ке «Раз­вле­че­ния и до­суг».
  2. Кро­ме еды, неиз­беж­ны и дру­гие рас­хо­ды на то­ва­ры «для се­бя» - оде­жду, обувь, кос­ме­ти­ку и т.д. С уче­том кли­ма­ти­че­ских усло­вий и культур­ных осо­бен­но­стей стра­ны эта ста­тья ни­когда не бу­дет очень ма­лень­кой, од­на­ко здесь це­но­вой раз­брос очень ши­рок.
  3. Че­ло­ве­ку нуж­но где-то жить. От­сю­да вы­те­кают рас­хо­ды на жи­лье, то есть на опла­ту ком­му­наль­ных услуг (элек­три­че­ство, во­да, газ), арен­ду жи­лья (если нет квар­ти­ры или до­ма в соб­ствен­но­сти) или его ре­монт (если та­кая соб­ствен­ность име­ет­ся), опла­ту ин­тер­не­та, теле­фон­ной свя­зи и т.д. Да­же если вы жи­ве­те в об­ще­жи­тии, за не­го, ско­рее всего, при­дет­ся что-то пла­тить. По­нят­но, что уро­вень арен­ду­е­мо­го или по­ку­па­е­мо­го жи­лья мо­жет быть очень разным, как и за­тра­ты на ре­монт. За­тра­ты на ком­му­наль­ные услу­ги неиз­беж­ны, но их уро­вень во многом за­ви­сит от сти­ля по­треб­ле­ния.
  4. Кро­ме то­го, для нор­маль­ной жиз­ни нуж­на ме­бель, бы­то­вая тех­ни­ка, по­су­да, бы­то­вая хи­мия, дру­гие пред­ме­ты до­маш­не­го оби­хо­да и ин­те­рье­ра. По­это­му так или ина­че неот­вра­ти­мы рас­хо­ды на то­ва­ры «для до­ма», но опять же их це­но­вая диф­фе­рен­ци­а­ция ве­ли­ка.
  5. Транспорт­ные рас­хо­ды прак­ти­че­ски все­гда бу­дут ча­стью бюд­же­та се­мьи: дав­но про­шли те вре­ме­на, когда мож­но бы­ло про­ве­сти всю жизнь в пре­де­лах пе­шей до­ступ­но­сти от ме­ста по­сто­ян­но­го про­жи­ва­ния. За­тра­ты на об­ще­ствен­ный транс­порт (по­куп­ка би­ле­тов или проездных) как ми­ни­мум к ме­сту ра­бо­ты и обрат­но - это нор­ма для большинства. Кро­ме то­го, во мно­гих се­мьях есть ав­то­мо­би­ли, а зна­чит, свя­зан­ные с ни­ми тра­ты на топ­ли­во, стра­хов­ки, ре­монт и штра­фы. Пе­ри­о­ди­че­ски по этой ста­тье мо­гут про­хо­дить осо­бо круп­ные рас­хо­ды по при­об­ре­те­нию но­во­го ав­то­мо­би­ля.
  6. Ме­ди­цинские рас­хо­ды. Да­же если ста­рать­ся поль­зо­вать­ся толь­ко бес­плат­ной ме­ди­цинской по­мо­щью, прак­ти­че­ски не­воз­мож­но из­бе­жать рас­хо­дов на ле­кар­ства. Не­ред­ко при­хо­дит­ся так­же при­об­ре­тать и отдель­ные плат­ные ме­ди­цинские услу­ги ли­бо, как ва­ри­ант, по­лис до­бро­воль­но­го ме­ди­цинско­го стра­хо­ва­ния.
  7. Рас­хо­ды на отдых, до­суг, раз­вле­че­ния, хоб­би и то­му подоб­ные ве­щи так­же мо­гут счи­тать­ся неиз­беж­ны­ми: как го­во­рит­ся, «не хле­бом еди­ным жив че­ло­век». Про­сто не­воз­мож­но пред­ста­вить се­бе се­мью, ко­то­рая не чи­та­ет книг, ни­ку­да не вы­би­ра­ет­ся из до­ма в вы­ход­ные и со­всем не име­ет ни­ка­ких за­трат та­ко­го ти­па. Не­из­беж­ны как ми­ни­мум по­хо­ды в го­сти к зна­ко­мым и со­от­вет­ству­ю­щие по­дар­ки. Сю­да же мож­но от­не­сти и рас­хо­ды на раз­но­го ро­да спор­тив­ные увле­че­ния. Итак, в этой ка­те­го­рии - рас­хо­ды на ка­фе, ре­сто­ра­ны, клу­бы, ки­но, му­зеи, те­ат­ры, кни­ги, экс­кур­сии, ту­ри­сти­че­ские поезд­ки, отпуск, хоб­би, спорт, при­ем го­стей и т.д.
  8. Рас­хо­ды на об­разо­ва­ние в совре­мен­ном об­ще­стве так­же мож­но от­не­сти к ка­те­го­рии неиз­беж­ных. Од­на­ко вы­бор ме­ста и фор­мы обу­че­ния ча­сто бу­дет свя­зан с воз­мож­но­стя­ми се­мейно­го бюд­же­та.
  9. Рас­хо­ды на де­тей (если они есть) - неиз­беж­ная и су­ще­ствен­ная, но очень гиб­кая ста­тья трат. Это и оде­жда (что по­ку­пать, а что брать у зна­ко­мых), и иг­руш­ки (ка­кие по­ку­пать, а ка­кие нет), и ко­ляс­ка, и пам­пер­сы, и раз­ви­ва­ю­щие иг­ры, и круж­ки, и сек­ции, и иные спосо­бы раз­вле­че­ния под­рас­та­ю­ще­го по­ко­ле­ния.
  10. По­мощь ро­ди­те­лям, под­держ­ка родствен­ни­ков или зна­ко­мых, благо­тво­ри­тель­ность. От этих рас­хо­дов бы­ва­ет слож­но отка­зать­ся да­же в тя­же­лой фи­нан­со­вой си­ту­а­ции, хо­тя пра­виль­ное при­мене­ние на­ло­го­вых вы­че­тов мо­жет до не­ко­то­рой сте­пе­ни их оп­ти­ми­зи­ро­вать.
  11. На­ло­ги и дру­гие пла­те­жи го­су­дар­ству вы­зва­ны тем, что каж­дый че­ло­век яв­ляет­ся гра­жда­ни­ном сво­ей стра­ны и не­сет в со­от­вет­ствии с ее за­ко­на­ми опре­де­лен­ные обя­за­тель­ства. О на­ло­гах и о том, как мож­но ими управ­лять, го­во­ри­лось в гла­ве 2. Здесь же мож­но вспо­мнить, что с на­ло­га­ми свя­за­ны раз­но­го ро­да штра­фы и пе­ни, ко­то­рые воз­ни­кают, если про­сро­чить пла­теж или на­ру­шить ка­кое-ни­будь важ­ное пра­ви­ло, напри­мер не­пра­виль­но при­пар­ко­вать ав­то­мо­биль. Если на­ло­ги под­да­ют­ся пла­ни­ро­ва­нию до­ста­точ­но до­сто­вер­но, то штра­фы и пе­ни воз­ни­кают не­пред­на­ме­рен­но, но да­же у ак­ку­рат­ных и за­ко­но­по­слуш­ных лю­дей мо­гут воз­ни­кать рас­хо­ды та­ко­го ро­да.
  12. Если вы жи­ве­те в кре­дит, то в ва­шем бюд­же­те сто­ит за­ве­сти отдель­ную руб­ри­ку «По­га­ше­ние дол­гов». Посколь­ку мы до­го­во­ри­лись учи­ты­вать в сво­ем бюд­же­те заем­ные сред­ства как до­хо­ды (хо­тя и осо­бо­го ро­да), то по­га­ше­ние займов и кре­ди­тов, есте­ствен­но, долж­но от­ра­жать­ся в со­ста­ве рас­хо­дов, ина­че ваш ба­ланс не сой­дет­ся. Речь идет преж­де всего о круп­ных кре­ди­тах - ав­то­мо­биль­ных, об­разо­ва­тель­ных, тем бо­лее ипо­теч­ных, пла­те­жи по ко­то­рым бу­дут в тече­ние дли­тель­но­го вре­ме­ни неиз­беж­ной ста­тьей рас­хо­дов (по ипо­те­ке - да­же очень су­ще­ствен­ной). Вы­ну­жден­ны­ми мо­гут ока­зать­ся и пла­те­жи по по­ли­сам на­ко­пи­тель­но­го стра­хо­ва­ния жиз­ни, если вы за­клю­чи­ли со­от­вет­ству­ю­щий до­го­вор.
  13. Но есть и еще од­на груп­па фи­нан­со­вых рас­хо­дов, ко­то­рые мы очень ре­ко­мен­ду­ем вы­де­лять в ва­шем бюд­же­те отдель­ной руб­ри­кой - это раз­но­го ро­да сбе­ре­же­ния и ин­ве­сти­ции, о ко­то­рых в учеб­ни­ке бу­дет го­во­рить­ся по­дроб­но дальше. Ра­зум­ную склонность к сбе­ре­же­ни­ям на­до в се­бе вся­че­ски вос­пи­ты­вать и культи­ви­ро­вать, в том чис­ле на­гляд­но де­монстри­руя се­бе свои успе­хи в этой об­ла­сти.

Ра­зу­ме­ет­ся, при раз­ра­ботке сво­ей си­сте­мы ве­де­ния бюд­же­та вы име­е­те до­ста­точ­но большую сте­пень сво­бо­ды, здесь нет и не мо­жет быть «аб­со­лют­но пра­виль­ной» и еди­ной для всех клас­си­фи­ка­ции. По­ня­тен об­щий прин­цип: клас­си­фи­ка­ция долж­на быть удоб­ной для ана­ли­за, не слиш­ком дроб­ной и не слиш­ком укруп­нен­ной. Если де­лить все рас­хо­ды на «еду», «оде­жду» и «про­чее», то в раз­де­ле «про­чее» у вас ока­жет­ся 80 % рас­хо­дов, и вы не смо­же­те из­влечь из этой ин­фор­ма­ции ни­че­го по­лез­но­го. Если, нао­бо­рот, вы вве­де­те несколь­ко де­сят­ков ка­те­го­рий и вме­сто «еды» бу­де­те отдель­но учи­ты­вать рас­хо­ды на хлеб, кол­ба­су, мо­ро­же­ное, фрук­ты, ово­щи, мо­ло­ко, ке­фир, ли­мо­над, ко­фе, чай и т.п., то ве­ли­ка ве­ро­ят­ность «не уви­деть ле­са за де­ре­вья­ми». Ка­ждая отдель­ная ста­тья рас­хо­дов бу­дет очень не­зна­чи­тель­на, и вам бу­дет ка­зать­ся, что ни на од­ной из них сэко­но­мить не­воз­мож­но.

Впро­чем, бо­лее дроб­ный ана­лиз все-та­ки мо­жет быть по­ле­зен, - напри­мер, если вы об­на­ру­жи­те, что в ка­кой-ли­бо из круп­ных ка­те­го­рий у вас рас­хо­ды до­ста­точ­но ве­ли­ки, и за­хо­ти­те бо­лее де­таль­но разобрать­ся, на что имен­но вы тра­ти­те.

Но есть мас­са част­ных во­про­сов, остав­ляю­щих про­стор для ин­ди­ви­ду­аль­ных ре­ше­ний:

  • Ку­да от­но­сить опла­ту ин­тер­не­та и мо­биль­ной свя­зи - это для вас «Рас­хо­ды на се­бя» или часть рас­хо­дов на жи­лье ком­му­наль­ных пла­те­жей (то­гда мож­но на­звать со­от­вет­ству­ю­щую руб­ри­ку, напри­мер, «Жи­лье, ком­му­наль­ные пла­те­жи и связь»), или во­об­ще отдель­ная ста­тья?
  • Сто­ит ли сде­лать руб­ри­ку «Бы­то­вые услу­ги» и от­не­сти в нее па­рик­ма­хер­скую, хим­чистку, ре­монт оде­жды и обу­ви, рас­хо­ды на об­ще­ствен­ный транс­порт и так­си?
  • Не слиш­ком ли круп­ная ста­тья «До­суг и раз­вле­че­ния», если в нее по­па­да­ют и чаш­ка ко­фе в ко­фей­не, и по­ход в ки­но, и ре­сто­ран, и шаш­лы­ки в ле­су, и отпуск на мо­ре? Не на­до ли раз­бить ее по­мель­че?
  • Мо­жет быть, сто­ит сде­лать ста­тью «Образо­ва­ние и культу­ра» и от­но­сить в нее по­куп­ку книг, по­се­ще­ние му­зе­ев и вы­ста­вок, опла­ту кур­сов и тре­нин­гов, а так­же плат­ное об­разо­ва­ние, отде­лив все это от «До­су­га»?
  • Нуж­на ли ста­тья «Здо­ро­вье», в ко­то­рую мож­но от­но­сить за­тра­ты на спорт и оздо­ро­ви­тель­ные про­це­ду­ры, а так­же на ле­кар­ства и ле­че­ние? Или эти рас­хо­ды слиш­ком раз­лич­ны по сво­ей при­ро­де и тре­бу­ют двух разных ста­тей - «Спорт» и «Ме­ди­ци­на»? Или же их луч­ше рас­пре­де­лить по ста­тьям «То­ва­ры для се­бя», «От­дых, раз­вле­че­ния» и «Бы­то­вые услу­ги»?
  • От­но­сить ли по­куп­ку ал­ко­го­ля в ста­тью «Про­дук­ты» или в ста­тью «Раз­вле­че­ния»?
  • Если се­мья ку­пи­ла квар­ти­ру - это отдель­ная ста­тья рас­хо­дов или часть ста­тьи «Жи­лье»? А если да­чу?

На все эти во­про­сы каж­дый че­ло­век от­ве­ча­ет для се­бя сам. Не ис­клю­че­но, что ту ка­те­го­ри­за­цию рас­хо­дов, ко­то­рую вы для се­бя сде­ла­е­те в на­ча­ле пла­ни­ро­ва­ния, вы в даль­ней­шем бу­де­те ис­прав­лять и уточ­нять по ме­ре луч­ше­го по­ни­ма­ния сво­е­го бюд­же­та. Но, во вся­ком слу­чае, для ре­гу­ляр­ной за­пи­си рас­хо­дов обыч­но ис­поль­зу­ет­ся имен­но та­кой тип клас­си­фи­ка­ции рас­хо­дов - по направ­ле­ни­ям.

При этом, как мы уже от­ме­ча­ли в гла­ве 2, воз­мож­ны и иные клас­си­фи­ка­ции рас­хо­дов:

  • по сте­пе­ни необ­хо­ди­мо­сти: обя­за­тель­ные - необя­за­тель­ные - из­лиш­ние (но вряд ли вы бу­де­те за­пи­сы­вать рас­хо­ды по та­ким ка­те­го­ри­ям);
  • по ре­гу­ляр­но­сти: ре­гу­ляр­ные - вре­мен­ные - разо­вые;
  • по раз­ме­ру: круп­ные - сред­ние - мел­кие;
  • по чле­ну се­мьи, к ко­то­ро­му они от­но­сят­ся: об­щие - для му­жа - для же­ны - для де­тей и т.д.

Как и в слу­чае с до­хо­да­ми, если вы за­хо­ти­те ана­ли­зи­ро­вать по­не­сен­ные рас­хо­ды по разным па­ра­мет­рам, вам бу­дет по­лез­но иметь воз­мож­ность при­сва­и­вать за­пи­сям о по­не­сен­ных рас­хо­дах до­пол­ни­тель­ные при­зна­ки.

Бюджет
Бюд­жет
Оцените материал
Ваша оценка

{{comment}}

 4.2.1. Что считать доходами и как их учитывать4.2.3. Активы и пассивы домохозяйства