4.1.1. Личный бюджет4.2.2. Расходы 



4.2.1. Что считать доходами и как их учитывать

Если бюд­жет, как мы до­го­во­ри­лись вы­ше, - это си­сте­ма за­пи­сей о до­хо­дах и рас­хо­дах, то на­до опре­де­лить, что мы счи­та­ем до­хо­да­ми и что - рас­хо­да­ми для це­лей ве­де­ния сво­е­го бюд­же­та и фи­нан­со­во­го пла­ни­ро­ва­ния, а так­же при­ду­мать под­хо­дя­щую для се­бя клас­си­фи­ка­цию.

В гла­ве 3 при­ве­де­но несколь­ко ти­пов клас­си­фи­ка­ции до­хо­дов. Для це­лей фи­нан­со­во­го пла­ни­ро­ва­ния нам преж­де всего важ­на клас­си­фи­ка­ция на по­сто­ян­ные, вре­мен­ные и слу­чай­ные до­хо­ды. Это де­ле­ние поз­во­ля­ет по­ни­мать, на что мож­но рас­счи­ты­вать в рам­ках те­ку­ще­го по­треб­ле­ния и ка­ковы пер­спек­ти­вы до­сти­же­ния по­став­лен­ных фи­нан­со­вых це­лей.

По­сто­ян­ные до­хо­ды ха­рак­те­ри­зу­ют­ся вы­со­кой прогно­зи­ру­е­мо­стью как по сро­кам, так и по сум­ме. При­мер та­ко­го до­хо­да - за­ра­бот­ная пла­та в го­су­дар­ствен­ном учре­жде­нии или устой­чи­вой ком­мер­че­ской фир­ме, ко­то­рая выпла­чи­ва­ет­ся дву­мя ча­стя­ми, напри­мер 40 % и 60 % 17-го и 2-го чис­ла каж­до­го ме­ся­ца со­от­вет­ствен­но. Ко­неч­но, в жиз­ни мо­жет слу­чить­ся вся­кое: напри­мер, ва­шу долж­ность мо­гут со­кра­тить - и этот до­ход ис­чез­нет. Но по­ка это­го не слу­чи­лось, вы вклю­ча­е­те та­кие до­хо­ды в свои фи­нан­со­вые пла­ны. К по­сто­ян­ным до­хо­дам от­но­сят­ся так­же пен­сии, сти­пен­дии (в тече­ние сро­ка уче­бы и при усло­вии от­вет­ствен­но­го от­но­ше­ния к ней), аренд­ная пла­та при сда­че квар­ти­ры на неопре­де­лен­ный срок, на­ту­раль­ные до­хо­ды от ве­де­ния под­соб­но­го хо­зяй­ства и т.д.

Вре­мен­ные до­хо­ды так­же ха­рак­те­ри­зу­ют­ся от­но­си­тель­ной ста­биль­но­стью и пред­ска­зу­е­мо­стью, а их от­личие от по­сто­ян­ных до­хо­дов в том, что усло­вия их пре­кра­ще­ния из­вест­ны. На­при­мер, че­ло­ве­ка вре­мен­но на­зна­чи­ли ис­пол­ня­ю­щим обя­зан­но­сти бо­лее вы­со­ко­го уров­ня, со­от­вет­ствен­но, по­ка он ис­пол­ня­ет эти обя­зан­но­сти, ему пла­тят по­вы­шен­ную за­ра­бот­ную пла­ту. Или кол­лек­тив ав­то­ров вы­играл грант, и, по­ка он его вы­пол­ня­ет и сда­ет про­ме­жу­точ­ные от­че­ты, каж­дый член кол­лек­ти­ва по­лу­ча­ет за­ра­нее из­вест­ный до­ход. Сю­да же мож­но от­не­сти про­цен­ты по банковско­му вкла­ду, сде­лан­но­му на опре­де­лен­ный срок (хо­тя до­го­вор мож­но про­дле­вать, но при этом мо­гут по­ме­нять­ся его усло­вия, в том чис­ле раз­мер про­цен­тов), не­ко­то­рые со­ци­аль­ные по­со­бия, аренд­ную пла­ту при сда­че квар­ти­ры на опре­де­лен­ный срок и т.д. Вре­мен­ный до­ход, как и по­сто­ян­ный, учи­ты­ва­ет­ся при пла­ни­ро­ва­нии лич­но­го бюд­же­та.

А вот слу­чай­ные до­хо­ды не долж­ны учи­ты­вать­ся при пла­ни­ро­ва­нии. У та­ких со­бы­тий или очень низ­кая ве­ро­ят­ность (о том, что та­кое ве­ро­ят­ность, см. гла­ву 10 «Стра­хо­ва­ние»), или неиз­вест­ный срок на­ступ­ле­ния, поэто­му до­сто­вер­но рас­счи­ты­вать на слу­чай­ные до­хо­ды не­льзя. К слу­чай­ным до­хо­дам мож­но от­не­сти вы­игры­ши в ло­терею, по­лу­че­ние на­след­ства, круп­ные по­дар­ки от родствен­ни­ков на день ро­жде­ния или дру­гой празд­ник (хо­тя, если де­неж­ные по­дар­ки на день ро­жде­ния яв­ляют­ся в ва­шей се­мье стан­дартом и вы оце­ни­ва­е­те их по­лу­че­ние как до­ста­точ­но ве­ро­ят­ное, вы мо­же­те от­но­сить их к ка­те­го­рии по­сто­ян­ных или вре­мен­ных до­хо­дов, но при пла­ни­ро­ва­нии луч­ше со­зна­тель­но за­ни­жать их ожи­да­е­мый раз­мер). Сю­да же по­па­да­ют до­хо­ды от рис­ко­ван­ных ин­ве­сти­ций (напри­мер, от вло­же­ний в ак­ции) или от про­да­жи иму­ще­ства.

Од­на­ко пла­ни­ро­ва­ние - это од­но, а фик­са­ция ре­аль­но по­лу­чен­ных до­хо­дов - дру­гое. Ко­неч­но, если уж слу­чай­ные до­хо­ды по­лу­че­ны, на­до от­ра­зить этот факт в за­пи­сях об ис­пол­не­нии ва­ше­го бюд­же­та.

На­до так­же ре­шить, от­ра­жа­ем ли мы в сво­ем уче­те до­хо­дов и рас­хо­дов заем­ные сред­ства в ка­че­стве до­хо­дов. Как мы уже пи­са­ли вы­ше, для кор­рект­но­го ве­де­ния лич­но­го бюд­же­та и его ана­ли­за бу­дет пра­виль­но учи­ты­вать кре­ди­ты и зай­мы как до­хо­ды, а выпла­ты по ним - как рас­хо­ды. Од­на­ко при этом важ­но в струк­ту­ре до­хо­дов учи­ты­вать заем­ные сред­ства обо­соб­лен­ным об­разом, что­бы у вас не воз­ни­ка­ло ил­лю­зий сво­ей чрез­мер­ной пла­те­же­способ­но­сти.

Воз­мож­ны и дру­гие клас­си­фи­ка­ции до­хо­дов. Клас­си­фи­ка­ция по ти­пу (ис­точ­ни­ку) до­хо­дов не слиш­ком важ­на при уче­те до­хо­дов и рас­хо­дов. По крайней ме­ре, в та­блич­ке еже­ме­сяч­но­го уче­та ва­ших до­хо­дов необя­за­тель­но де­лать стро­ки «Зар­пла­та», «Пре­мия», «Сти­пен­дия», «Со­ци­аль­ные по­со­бия», «Го­но­ра­ры за пуб­ли­ка­ции», «Пред­при­ни­ма­тель­ство», «По­дар­ки», «Про­цен­ты по вкла­ду», «Ин­ве­сти­ци­он­ные до­хо­ды», «Про­чие до­хо­ды» - хо­тя бы по­то­му, что по каж­до­му ти­пу до­хо­дов в ме­сяц у вас бу­дет ско­рее всего од­на-две за­пи­си, а то и ни од­ной. Но для ана­ли­за ва­ше­го фи­нан­со­во­го по­ло­же­ния и раз­мыш­ле­ний о том, как его улуч­шить, мо­жет иметь смысл ана­ли­зи­ро­вать до­хо­ды в этой струк­ту­ре за бо­лее дли­тель­ный про­ме­жу­ток вре­ме­ни, напри­мер, за пол­го­да или за год. Так, если вы за­ни­ма­е­тесь пред­при­ни­ма­тель­ской де­я­тель­но­стью, но дан­ные бюд­же­та по­ка­зы­ва­ют, что до­ход от нее из ме­ся­ца в ме­сяц крайне мал, это ста­нет по­во­дом за­ду­мать­ся о це­ле­со­об­раз­но­сти та­ко­го биз­не­са. Если пас­сив­ные до­хо­ды (от иму­ще­ства и от ин­ве­сти­ро­ва­ния) до­ста­точ­но ве­ли­ки, это мо­жет стать по­во­дом для то­го, что­бы со­кра­тить тру­до­вую ак­тив­ность и уде­лять больше вре­ме­ни се­мье, дру­зьям или хоб­би.

Еще од­на уже упо­ми­нав­ша­я­ся клас­си­фи­ка­ция до­хо­дов - их де­ле­ние на де­неж­ные и не­де­неж­ные . Для це­лей ве­де­ния лич­но­го бюд­же­та основ­ной во­прос с не­де­неж­ны­ми до­хо­да­ми - напри­мер, уро­жа­ем яблок и огур­цов, со­бран­ных на да­че, или по­лу­чен­ны­ми по­дар­ка­ми - со­сто­ит в том, по ка­кой це­не их учи­ты­вать в свод­ных дан­ных о своих до­хо­дах и рас­хо­дах. На наш вз­гляд, здесь не нуж­но про­яв­лять чрез­мер­ную до­тошность - до­ста­точ­но при­бли­зи­тель­ных оце­нок, по­сколь­ку вам не при­дет­ся сда­вать от­чет­ность с эти­ми дан­ны­ми в на­ло­го­вую инспек­цию или от­чи­ты­вать­ся перед ка­ким-ни­будь контро­ли­ру­ю­щи­ми ор­га­на­ми.

Де­ле­ние до­хо­дов на «тру­до­вые» и «не­тру­до­вые» или на «лег­кие» и «труд­ные» для це­лей ве­де­ния бюд­же­та, по на­ше­му мне­нию, не яв­ляет­ся су­ще­ствен­ным. На слу­чай, если вы за­хо­ти­те ана­ли­зи­ро­вать свои до­хо­ды по разным па­ра­мет­рам, вам бу­дет по­лез­но иметь воз­мож­ность при­сва­и­вать за­пи­сям о по­лу­чен­ных до­хо­дах до­пол­ни­тель­ные при­зна­ки.

Оцените материал
Ваша оценка

{{comment}}

 4.1.1. Личный бюджет4.2.2. Расходы