Если вы начали записывать свои доходы и расходы и продержались хотя бы месяц, а лучше - несколько месяцев, то можно приступать к первичному анализу результатов. При суммировании всех записей о расходах и о доходах за месяц вы получите один из трех результатов:

• расходы > доходы;
• расходы < доходы;
• расходы = доходы

(предполагаем, что все записи корректны, и расхождение не связано с тем, что вы просто забыли что-то записать).

В первой ситуации говорят о дефиците бюджета, во второй - о профиците бюджета, а в третьей - о сбалансированности бюджета.

Рассмотрим каждую ситуацию подробнее.

Как бюджет может оказаться дефицитным? Разве можно потратить больше денег, чем у нас есть? Предположим, что сумма наших доходов за месяц составила 30000 рублей, а расходов - 35000 рублей. Это означает, что мы либо взяли 5000 рублей в долг, либо залезли в свои сбережения[1].

Всегда ли плох дефицит? Не обязательно. Так, если вы долго копили деньги на крупную покупку, например, автомобиль, а потом приобрели его за счет своих накоплений, то у вас может оказаться формально дефицитным и месяц, когда вы его покупали, и даже целый год, но ничего страшного в этом не будет. Дефицит опасен, когда он устойчив: если вы месяц за месяцем тратите больше, чем зарабатываете, рано или поздно ваши сбережения кончатся, а вы останетесь у разбитого корыта.

Возможно, вы сочтете более комфортным крупные накопления и покупку за счет этих накоплений вынести в какую-то отдельную статью бюджета, чтобы не портить себе «стандартную» ежемесячную статистику .

Не менее тревожна ситуация, когда дефицит бюджета покрывается за счет постоянного роста долгов. В этом случае недостаточно простого сравнения суммы доходов и расходов за период: требуется анализ структуры доходов (какую часть из них составили заемные средства) и пассивов (увеличился ли объем задолженности).

Выходит, что нужно стремиться к профициту бюджета? Если мы зарабатываем больше, чем тратим, то мы молодцы? Как ни странно, однозначного ответа снова нет. Ведь при той модели учета доходов и расходов при ведении бюджета, которую мы с вами выбрали, формальный профицит означает накопление “живых денег”, наличных или безналичных, которые не приносят дохода, если лежат в кошельке или на обычном банковском счете. Если профицит регулярен и более-менее значителен для вас (хотя бы 10 тысяч рублей в месяц), то стоит вложить эти средства в какой-нибудь финансовый актив, как минимум открыть депозит или специальный накопительный счет. и переводить свободные деньги туда, чтобы они приносили хотя бы небольшой доход (подробнее см. главу 6 «Сбережения»). Причем такое вложение следует считать расходом, стало быть, наш итоговый бюджет будет уже не профицитным, а сбалансированным.

И конечно, крайне неэффективной является ситуация, когда профицит обеспечивается за счет кредитных «доходов»: получается, что мы набрали денег взаймы и даже не потратили их, но проценты по ним нам платить придется! В этом случае лучше пустить возникший излишек наличности на выплату долгов, тем более что по большинству займов и кредитов возможно как полное, так и частичное досрочное погашение (подробнее см. главу 7 «Кредиты и займы»).

Итак, наилучший вариант для личного или семейного бюджета - это сбалансированность, то есть равенство расходов и доходов. Избыточные доходы желательно превращать в сбережения и инвестиции, то есть тратить на приобретение финансовых инструментов или иных приносящих доход активов. Правда, небольшая «заначка» на черный день в виде наличных денег обычно не запрещается даже строгими теоретиками финансовой грамотности.